Financial Planning: Strategie Previdenza Con stock option e RSU (Parte 1: Pre-pensionamento) Punti chiave si dovrebbe cominciare a pianificare per la pensione di almeno 10 o 15 anni prima della data di pensionamento di destinazione, se non prima. Per evitare che tutte le stock option di diventare dovuto al momento del pensionamento, in considerazione di iniziare un regolare programma di esercizio delle opzioni ben prima della data di pensionamento. Nel frattempo, la sicurezza limitato magazzino e Rsu può offrire diventa importante come nei pressi di pensionamento. esercizi di opzione o azioni vincolate di maturazione può consentire di contribuire più soldi per il piano 401 (k). Hai sempre intenzione di usare il reddito dai vostri stock grant companys di ritirarsi comodamente. Eppure non hai mai avuto un piano specifico per come utilizzare queste sovvenzioni, o capito i problemi di pensionamento legate. Se si dispone di stock option, stock appreciation right (SARS), azioni vincolate, o unità di azioni vincolate (RSU), questa serie in tre parti articolo discute i problemi da considerare quando si pianifica per la pensione, la pensione approccio, o hanno già in pensione. Termine per la Previdenza Quando si è al culmine della sua carriera, crescere una famiglia, o pagare per educazioni dei bambini del college, è difficile pensare a programmare per il proprio pensionamento. Non ci può essere nessun flusso di cassa in eccesso per salvare. Tuttavia, le decisioni che si fanno durante gli anni di pre-pensionamento influiscono direttamente quando si può andare in pensione e che livello di reddito si può godere in quegli anni. Si dovrebbe cominciare a pianificare per la pensione di almeno 10 o 15 anni prima della data di pensionamento di destinazione, se non prima. Come Stock Options inserire nel vostro obiettivi di pensionamento Le persone spesso pensare al numero di cui hanno bisogno per raggiungere a ritirarsi comodamente. Questo è di solito il valore dei beni di investimento sul tuo data di pensionamento che si richiedono per vivere comodamente fino al giorno si muore. Tuttavia, non vi è alcuna cosa come un numero magico per qualcuno. Piuttosto, la quantità necessaria variazioni giornaliere con decine di variabili quali lo stato di famiglie del lavoro, la salute, la qualità della vita, i vostri bambini bisogni e desideri, i mercati finanziari, e altro ancora. Così si dovrebbe rivalutare i progressi verso il pensionamento almeno una volta all'anno. Non dovreste visualizzare le stock option allo stesso modo di visualizzare altre azioni o fondi comuni di investimento nel vostro portafoglio. Se le stock option sono una parte significativa del proprio portafoglio, l'analisi diventa ancora più difficile. Si consiglia di non visualizzare le opzioni allo stesso modo di visualizzare le altre azioni o fondi comuni di investimento. Mentre le opzioni sono una componente del patrimonio netto, sono molto più rischiosi di scorte si è proprietari a titolo definitivo, o non attribuite azioni vincolate. Le stock option possono essere molto volatili, e la percentuale del vostro portafoglio di investimento che compongono possono cambiare ogni giorno. Inoltre, essi sono concentrati in un unico archivio (della vostra azienda). Ad aggravare questo, si può anche avere una grande quantità di società per azioni nel piano 401 (k). Infine, non si controlla direttamente la dimensione delle borse di opzioni e di altri stock grant che si ricevono ogni anno. E doesnt solito senso esercitare i piani di stock option in anticipo senza avere molte più opportunità di investimento da qualche altra parte. Pertanto, è necessario coordinare gli altri investimenti intorno agli stock option. Esempio: La tua età indica che si dovrebbe avere circa 50 dei vostri beni di investimento in azioni, di cui 9 dovrebbero essere small-company-crescita, 13 dovrebbe essere azioni internazionali, e 28 dovrebbero essere le scorte di grandi società. Si supponga inoltre che le opzioni compongono 56 del valore dei vostri beni di investimento. Non penso di avere l'intera componente azionaria coperti dal valore delle opzioni. Si dovrebbe contare le opzioni verso solo la crescita di 9 piccola azienda e per aggiungere ai componenti internazionali e grande capitalizzazione fino a raggiungere i livelli desiderati per la tua età. Cosa succede al tuo sospeso Stock Grant quando andate in pensione Stock grant quasi sempre disposizioni di maturazione, che di solito basati su vostro costante lavoro presso la vostra azienda. Una volta in pensione, il vostro dettaglio volontà piano di stock quando o se maturazione continua o si ferma. La pensione è un tipo di terminazione nella maggior parte dei piani di stock. Le aziende trattano la pensione più generosamente di cessazione del rapporto di lavoro a lavorare per un'altra azienda. Strettamente rivedere le disposizioni magazzino del piano per gli regole e le definizioni che si applicano alla pensione normale e il pensionamento anticipato (se si fa questa distinzione). Quindi scegliere una data di pensionamento che massimizza il numero di opzioni maturate e azioni. Secondo un sondaggio 2013 dalla National Association piano di stock Professionisti (NASPP), una piccola minoranza di aziende o lasciare che le opzioni continuano a conferire normalmente o accelerare la maturazione al momento del pensionamento ordinario o anticipato: trattamento al momento del pensionamento In alcune società, queste disposizioni dipendono il numero di anni che ha lavorato presso l'azienda prima del pensionamento. Ad esempio, le disposizioni si possono verificare dopo aver lavorato presso l'azienda per 20 anni. quando nei pressi di pensionamento, è importante rivedere tali disposizioni nel piano di stock e nelle sovvenzioni specifiche. Alert: Anche se la vostra azienda permette di maturazione per continuare o accelera di maturazione, non appena non sei più impiegati dalla vostra azienda, si deve esercitare stock option di incentivazione (ISOs) entro tre mesi dalla fine il vostro lavoro per impedire loro di diventare stock option non qualificati (NQSOs). Perché ISO sono tassati più favorevole rispetto NQSOs quando si esercita e detenere le azioni, si dovrebbe prendere un attento inventario di tutte le opzioni al momento di lasciare la vostra azienda. Questi problemi, comprese le norme di esercizio durante e dopo la cessazione che si deve seguire per evitare l'incameramento stock option di valore, sono discussi in dettaglio nella Parte 2 (vedere anche una FAQ correlato). Questo processo di pianificazione è particolarmente importante quando ci si aspetta i vostri piani di stock option (o SARS) per tenere conto di una gran parte del vostro gruzzolo di pensionamento. Le decisioni riguardanti le stock option dovrebbero iniziare al momento di ogni concessione. Per evitare che tutte le opzioni immagini dal diventare dovuto al momento del pensionamento, la maggior parte delle persone dovrebbe iniziare un regolare programma di esercizio delle opzioni ben prima del pensionamento. Questo aiuta anche a diversificare dovrebbe troppo del vostro patrimonio netto essere collegati a movimenti nella tua companys prezzo delle azioni. Per evitare che tutte le stock option di diventare dovuto al momento del pensionamento, in considerazione di iniziare un regolare programma di esercizio delle opzioni ben prima del pensionamento. Nel corso del tempo, alcune strategie opzione di esercizio sono emersi come imposta sensibile, indipendentemente dal fatto che si salva o spendere il ricavato di opzione. Tuttavia, non lasciate che le tasse solo controllare il processo decisionale. Anche se si dovrebbe valutare con attenzione le implicazioni fiscali delle operazioni, non perdere di vista il economia generale. Questo è difficile da fare a causa della difficoltà di prevedere con una certa precisione il valore futuro della vostra società per azioni o il costo opportunità perduta di un investimento alternativo per i vostri guadagni. Quindi, anche se le conseguenze fiscali di una strategia fiscale pianificata sono abbastanza facili da calcolare, l'economia a lungo termine non sono mai garantite. Pertanto, nei prossimi suggerimenti di pianificazione vengono presentati per spiegare il risultato fiscale e non tentare di consigliare la strategia di offerta. Inoltre, è necessario considerare i vostri fatti e le circostanze uniche prima di eseguire una qualsiasi delle seguenti suggerimenti. Quando si intende esercitare ISO e di detenere le scorte, è generalmente prudente evitare l'imposta minima alternativa (AMT), quando possibile. Questo richiede una corretta pianificazione e messa a punto. Se l'AMT è inevitabile, tuttavia, perché un ISO prezioso è in scadenza, l'AMT deve essere recuperato più rapidamente possibile negli anni successivi, utilizzando i crediti AMT. È quindi necessario tenere due serie di dischi: uno per rintracciare la base imponibile effettivo e l'altro per rintracciare la base AMT dello stock acquistato ogni anno (vedi domande frequenti relative a credito AMT). Inoltre, se si muore con crediti AMT non utilizzati, i crediti non utilizzati non portano sopra dopo la morte di tuo immobile o beneficiari. Si dovrebbe definire una strategia di esercizio delle opzioni che riduce al minimo l'AMT complessiva pagata in relazione con l'esercizio di ISO (vedere una FAQ relativa per una serie di strategie). Una strategia popolare è quello di esercitare quel tanto che basta ISO ogni anno per evitare di innescare l'AMT (vedi le FAQ relative su questa tecnica). Lo stock acquisita da esercizio delle opzioni dovrebbe essere mantenuto, se possibile, per il periodo di detenzione richiesta di due anni dalla data di assegnazione e un anno dalla data di esercizio. Da allora in poi, il titolo, per l'intero aumento sul costo di esercizio, può essere venduto come necessario in plusvalenze tassi favorevoli a lungo termine. Un'altra strategia per chi vuole diversificare comporta l'esercizio e le opzioni in anni alternati vendita. Questo è un programma di esercizio più aggressivo ISO. Sotto di essa vi ISO esercizio e incorrere l'AMT ogni anno. Non appena si è tenuto il magazzino per il periodo di detenzione di un anno richiesto (assumendo che il periodo di detenzione di due anni dalla concessione di vendita è anche incontrato), si vende per il guadagno di capitale a lungo termine. Ripetete questo modello ogni anno, in modo che ogni anno prevede un esercizio ISO e una vendita di azioni acquisite dagli anni precedenti esercizio ISO. Questa strategia funziona meglio quando si desidera diversificare una grande quantità di azioni nel corso del tempo, incontrare il periodo di detenzione a lungo termine, e vendere le azioni di ogni anno a guadagni di capitale tassi favorevoli. Il suo svantaggio principale sta pagando AMT ogni anno quando le ISO sono esercitate. Anche se alcuni dei AMT può essere recuperato l'anno dopo quando lo stock è venduto, non può mai recuperare completamente l'intero importo di AMT che hai pagato. (Vedere una FAQ relativa sulla vendita ISO magazzino che ha attivato AMT.) Non qualificato Stock Options (NQSOs) Si consiglia di attendere per esercitare i NQSOs se si ritiene che il valore delle scorte continuerà ad apprezzare fino alla fine della durata dell'opzione. Nel frattempo, forse il denaro che sarebbe altrimenti utilizzare per esercitare le opzioni e tenere le azioni è guadagnare un tasso di rendimento migliore altrove. Inoltre, la diffusione quando si esercita NQSOs è tassabile, così cresce fiscale differita fino a quando ci si allena. Pertanto, poca o nessuna tassa o vantaggio economico sarebbe venuto con l'esercizio delle opzioni prima della loro data di scadenza e pagare le tasse prima del necessario. A meno che non si dispone di altre considerazioni, come ad esempio la necessità di contanti da esercizio e vendere immediatamente, o il richiamo di un investimento più promettente per i guadagni, in genere non hanno alcun incentivo per un esercizio anticipato. Lo stock sterile e Rsu può offrire diventa importante come nei pressi di pensionamento. Restricted stock E RSU vi è una percezione che ristretto magazzino e unità di azioni vincolate (RSU) hanno più valore di stock option perché mantengono sempre un certo valore, anche se lo stock diminuisce. Stock option, d'altra parte, possono perdere tutto il loro valore se il prezzo di negoziazione scende al di sotto del prezzo di esercizio. La sicurezza offerta da azioni vincolate e Rsu diventa ancora più importante in quanto si nei pressi di pensionamento. Inoltre, se l'azienda paga i dividendi, di solito li ricevete lungo la strada o di maturazione. Tuttavia, le stock option hanno maggiore potenziale di rialzo e, quindi, in grado di produrre ricchezza più sostanzioso di azioni vincolate e RSU. Inoltre, le stock option si danno più controllo su quando si riconosce il reddito imponibile e in genere forniscono differimento della tassazione più lungo di azioni vincolate e RSU, che di solito diventano imponibili a maturazione entro quattro anni dalla concessione (vedi le FAQ relative alla tassazione delle azioni vincolate ). In contrasto con le stock option, che in genere scadono 10 anni dalla data di assegnazione. Idealmente, il portafoglio di investimento conterrà entrambe le azioni e stock options limitato. Quota di risultato rilevata da esercitare NQSOs o SAR, una disposizione squalifica di ISO o ESPPs e maturazione di azioni vincolate è spesso incluso nel vostro reddito complessivo ai fini del calcolo dell'importo si può contribuire al vostro 401 piano di companys (k) (confermare con la tua azienda). i contributi dei dipendenti a un piano 401 (k) sono limitati a 18.000 nel 2016. Coloro che sono più di 50 può aggiungere un ulteriore 6.000 per anno, per un possibile contributo massimo di 24.000 nel 2016. esercizi di opzione o azioni vincolate di maturazione può consentire di contribuire più soldi per il piano 401 (k). Pertanto, fotografia di compensazione può dare più soldi per contribuire al vostro piano 401 (k), quando (1) l'importo contributo si basa su una percentuale del compenso e (2) il vostro contributo annuale è normalmente inferiore al massimo annuale. Si dovrebbe confermare la vostra situazione individuale con il 401 (k) amministratore. L'ammontare del reddito annuale che impone la tua idoneità a contribuire a un Roth IRA è chiamato modificato reddito lordo corretto (MAGI). Questo è il vostro reddito regolare rettificato lordo (AGI) con alcune differenze (ad esempio, qualsiasi reddito dalla conversione di un Roth IRA doesnt contano in MAGI). Se il MAGI supera i limiti di reddito Roth per la dichiarazione dei redditi, si perde la capacità di contribuire a un Roth IRA. Tuttavia, è ancora possibile convertire un tradizionale IRA a un Roth IRA, utilizzando i guadagni dal tuo compenso magazzino per pagare le tasse (vedi un articolo sulle conversioni Roth altrove su questo sito). Per l'anno fiscale 2016. i limiti di contributo per un Roth IRA sono 5.500 per una persona sotto i 50, e 6.500 per una persona che è 50 anni o più prima della fine dell'anno. Per poter beneficiare di contributi massimi nel 2016, sposati filer congiunte devono avere MAGI di 184.000 o meno, e singole filer devono avere MAGI di 117.000 o meno. La gamma di eliminazione graduale per i contributi parziali si estende da lì fino ad un limite di reddito di 194.000 per filer congiunte sposati (fino a 132.000 per singolo filer), oltre il quale i contributi non sono ammessi. Alert: Fino al termine di deposito della dichiarazione dei redditi 2016 nel mese di aprile 2017, è possibile dare un contributo che ancora contano per l'anno fiscale 2016. (IRS Pubblicazione 590-A ha più informazioni.) Per l'anno fiscale 2017. i limiti di contributo per un Roth IRA sono 5.500 per una persona sotto i 50, e 6.500 per una persona che è 50 anni o più prima della fine dell'anno. Per poter beneficiare di contributi massimi nel 2017, sposati filer congiunte devono avere MAGI di 186.000 o meno, e singole filer devono avere MAGI di 118.000 o meno. La gamma di eliminazione graduale per i contributi parziali si estende da lì fino ad un limite di reddito di 196.000 per filer congiunte sposati (fino a 133.000 per singolo filer), oltre il quale i contributi non sono ammessi. Alert: Fino al termine di deposito della dichiarazione dei redditi 2017 nel mese di aprile 2018, è possibile dare un contributo che ancora contano per l'anno fiscale 2017. (IRS Pubblicazione 590-A ha più informazioni.) L'effetto di stock grant dipende dal tipo di sovvenzione. esercizi ISO non generano reddito che è incluso nel reddito lordo rettificato (AGI). Pertanto, se esercitato e tenuto ISO, il potenziale risultante imposta minima alternativa (AMT) non è considerato. Ma se la ISO è squalificato (ad esempio per il giorno stesso la vendita o la vendita nello stesso anno di esercizio) e diventa un NQSO, il reddito è classificato come reddito ordinario e va in AGI. NQSOs e stock appreciation diritti generano sempre reddito ordinario in esercizio, e stockRSUs limitato sempre lo fa a maturazione, a meno che per qualche ragione l'IRS classifica il reddito come retribuzione differita. Per quanto riguarda IRAs tradizionali, quando nessuna delle due coniugi è coperto da un piano di pensionamento di lavoro, non ci sono limiti AGI per concedere un contributo deducibile dalle tasse IRA. Tuttavia, quando solo uno dei coniugi è coperto da un piano di lavoro, le regole diventano più complicate e si deve consultare IRS Pubblicazione 590. Girando guadagni Stock Grant In differite opzioni di compensazione stock sono progettati per compensare i dipendenti per le prestazioni di lavoro, piuttosto che per fornire prestazioni pensionistiche. Pertanto, la maggior parte delle stock option dei dipendenti scadranno molto tempo prima di andare in pensione. Tuttavia, potrebbe non essere necessario il denaro ora o può essere in alcuna fretta di pagare le tasse sui guadagni di opzione in esercizio. In determinate circostanze molto particolari, si può essere in grado di convertire i guadagni di opzione, assumendo la sezione 409A del Codice di Internal Revenue non penalizza esso. (Per i dettagli, vedi il mio articolo conversione del Stock Option diffondersi in non qualificato compensazione differita altrove in questo sito.) Con RSU che maturano durante il lavoro, si può avere la possibilità di differire la tassazione fino alla pensione, come spiegato in un altro FAQ. Parte 2 di questa serie si rivolge alle considerazioni per la pianificazione per l'anno di andare in pensione dal lavoro. Carol Cantrell è un CPA, avvocato, e pianificatore finanziario con lo studio legale Cantrell Cowan a Houston, Texas. Si concentra nella pianificazione finanziaria per i dirigenti, famiglie e pensionati, con una specializzazione in stock options, trust, società di persone, e le imposte immobiliari. Lei è l'autore del libro Guida ai immobiliare, fiscale e pianificazione finanziaria con Stock Option, edito da CCH, una società Wolters Kluwer. Alcune parti di questo articolo sono basate su quel libro. Questo articolo è stato pubblicato solo per il suo contenuto e la qualità. Né l'autore né la sua azienda ci ha compensato in cambio della sua pubblicazione. Condividi questo articolo: ribaltamento Stock Company: la decisione di pensare due volte Ogni volta che i dipendenti lasciano un posto di lavoro, che spesso rotolano loro 401 (k) i programmi attivi nel loro IRA. Nella maggior parte dei casi, questo è un ottimo modo per proseguire le tasse rinviare fino al pensionamento e cominciare a prendere le distribuzioni. Tuttavia, se il 401 (k) o un altro programma di pensione dal datore di lavoro comprende molto apprezzati, quotata in borsa azioni della società per cui lavori, si potrebbe risparmiare migliaia di dollari per pagare le tasse sul magazzino adesso piuttosto che dopo. Come non ribaltamento dei 401 (k) beni possono significare meno imposte Quando si distribuisce denaro dal tuo IRA, si paga le imposte sul reddito ordinari su quelle distribuzioni se havent ancora pagato le imposte sui contributi in conto. Società di laminato in IRA è trattata allo stesso modo. Ma se ritirare la vostra società per azioni dal 401 (k) e, invece di rotolare in un IRA, trasferirlo a un conto di intermediazione imponibile. si evita di imposte sul reddito ordinari sugli stock netti realizzate plusvalenze (NUA) (indipendentemente dal fatto che si vende o si continua a tenere il magazzino). Il NUA è la differenza tra il valore delle azioni della società nel momento in cui è stato acquistato (messo sul tuo conto 401 (k)) e il tempo di distribuzione (trasferito al di fuori del 401 (k)). Così l'unica parte della vostra società per azioni che è soggetto a le imposte sul reddito ordinario è il valore delle azioni è stato quando è stata acquisita prima dal piano 401 (k). In sintesi, a causa di questa agevolazione fiscale NUA. può essere più vantaggioso per voi a non schiacciare la vostra società per azioni dal 401 (k) in un IRA. (Tuttavia, le altre attività del 401 (k) - come i fondi comuni di investimento, ecc - non ricevono l'agevolazione fiscale NUA, in modo da sarebbe ancora probabile che vogliono lanciare queste attività del piano in un IRA e continuare a rinviare le tasse su passato e futuro la crescita.) Inoltre, quando si sfruttare la pausa fiscale NUA per la vostra società per azioni (per non rotolare sopra in un IRA), non dovrete preoccuparvi di prendere le distribuzioni minimo richiesto (RMD) su tali attività in quanto non fanno parte di un IRA. Vendere il (k) Stock 401 Diciamo che vendere le scorte 401 (k) immediatamente invece di continuare a tenerli in un conto di intermediazione regolare. Per la maggior parte degli stock, quando li si vende, si sono tenuti a loro hanno tenuto per almeno un anno per ricevere un tasso plusvalenze inferiore su di loro, ma questo non vale per la NUA. Pertanto, si potrebbe vendere le azioni il giorno dopo averli trasferito fuori della vostra 401 (k) e pagare solo il più basso tasso attuale di plusvalenze sulla NUA. D'altra parte, se si dovesse rotolare lo stock nel vostro IRA, alla fine paghi le tasse a un tasso superiore al suo tasso di imposta ordinaria. Tenendo premuto il (k) Stock 401 che si decide di tenere su il titolo dal 401 (k) nel vostro conto di intermediazione. Se le scorte apprezzare ulteriormente e si vuole sfruttare la minore imposta guadagni capitale che l'apprezzamento, è necessario tenere i titoli per più di un anno prima di vendere. In caso contrario, una crescita sul titolo che si è verificato dal giorno in cui è stato spostato fuori dal piano di pensionamento sarà tassato al suo tasso di imposta sul reddito ordinario. dividendi futuri sono imponibili al suo tasso di imposta sul reddito ordinario. Come i vostri eredi possono trarre beneficio beneficiari di IRAs e altri piani di pensionamento devono pagare le imposte sul reddito ordinario su tutti i soldi che ricevono. L'imposta si basa sulla base dei costi. che, ai fini fiscali, è generalmente pari a zero in quanto havent ancora pagato le imposte sui contributi. La base di costo zero fiscale significa che vi è costato tasse, quindi tutto sopra di tale costo fiscale (che è pari a zero) è il profitto e quindi ancora imponibile. In altre parole, una base di costo pari a zero per fini fiscali significa tutto nel IRA è imponibile ai vostri beneficiari. Tuttavia, a volte la gente farà contributi al netto delle imposte per un piano di IRA. Quei dollari sarebbe venuto fuori esentasse su base pro-rata. Tuttavia, ereditato NUA stock è trattata in modo diverso. I suoi eredi ancora ereditano la tua base di costo nel brodo, ma quando distribuiscono il brodo NUA, hanno diritto allo stesso trattamento che avrebbe ricevuto (cioè pagare alcuna imposta sul reddito ordinario sul NUA), ma devono anche rispettare la stesse regole (vale a dire se sono in possesso del titolo e lo stock apprezza, per ricevere un capitale più basso tasso di guadagni su questo apprezzamento, devono tenere le scorte per un anno). Così, quando i vostri eredi ricevono lo stock ereditato. si pagherà solo l'imposta sulle plusvalenze sulla NUA. Se c'era qualche apprezzamento tra la data distribuito lo stock dal 401 (k) e la data si muore, il valore della rivalutazione riceverà uno step-up in base. Ciò significa che ai fini fiscali il vostro beneficiari ricevono il magazzino al valore era sulla vostra data di morte. Quindi, se lo vendono per lo stesso prezzo è stato quando hanno ereditato, non c'è nulla di imposta su quella apprezzamento - passa quindi a loro reddito esentasse. Esempio lascia andare un esempio per dimostrare questi trattamenti fiscali. Mike è 57, per andare in pensione e ha azioni della società nel suo piano 401 (k). Il costo originario delle azioni è stato di 200.000, ma è ora un valore di 1 milione. Se dovesse rotolare la 1 milione verso il suo IRA, il denaro sarebbe cresciuto fiscale differito fino ha preso le distribuzioni. A quel tempo, le distribuzioni saranno tassati come reddito ordinario. Quando Mike muore, i suoi beneficiari IRA pagheranno l'imposta sul reddito ordinaria su tutti i soldi che ricevono. Ma se Mike si ritira lo stock dal piano piuttosto che a rotazione nella sua IRA, la sua situazione fiscale sarebbe stato diverso. Egli avrebbe dovuto pagare l'imposta sul reddito ordinaria su 200.000. Tuttavia, i restanti 800.000 non sarebbe soggetto alla sua ordinaria sul reddito (a causa della riduzione delle imposte NUA). Se Mike venduto immediatamente lo stock, avrebbe, sul NUA, devono pagare le plusvalenze solo il basso. Dire Mike sostiene che le azioni per un anno. Quando si vende, paga minore guadagni sul capitale sul NUA e qualsiasi apprezzamento ulteriore. Infine, perché lo stock non è una parte di un IRA, che non deve preoccuparsi di RMD. Inoltre, se Mike non rotola il magazzino in un IRA, i suoi beneficiari, inoltre, non devono pagare l'imposta sul reddito ordinario sul NUA. Ma non avrebbero ricevuto uno step-up in base per la NUA. Questo significa che avrebbero dovuto pagare (la più bassa) sulle plusvalenze sulla NUA. Ma se c'è un apprezzamento tra la data Mike distribuito lo stock dal 401 (k), e la data di morte Mikes, che l'apprezzamento riceverà uno step-up in base e quindi eredi Mikes non dovrete pagare l'imposta sul reddito che l'apprezzamento . Consente di riassumere la differenza tra Mike non roteando gli 401 attivi (k) in un IRA (approfittando della pausa imposta NUA), e Mike rotazione in un IRA. Ecco il confronto se Mike vende subito il brodo: Non rotazione in IRA alcune precauzioni e suggerimenti Il NUA agevolazione fiscale si applica rigorosamente azioni della società che effettivamente lavorate. E si dovrebbe prendere in considerazione solo approfittando di esso se il titolo si è apprezzato in modo significativo dal momento in cui è stato acquistato dal tuo piano. Se non lo ha, si sarebbe meglio rotolare sopra al vostro IRA e lasciare che continuare a crescere per imposte anticipate. È possibile, tuttavia, dividere di azioni. Supponiamo che alcune azioni avevano un valore molto basso quando sono stati contribuito al vostro 401 (k), mentre altri no. È possibile utilizzare il NUA sulle azioni più economici e trasferire gli altri al tuo IRA. Ricorda inoltre che si dovrà distribuire e trasferire i piani di beni come una somma forfettaria. Questo significa che tutte le attività piani, non solo il datore di lavoro azionari, devono essere rimossi entro un anno solare. Pertanto, dal momento che gli amministratori possono richiedere diverse settimane per elaborare tali richieste, assicuratevi di dare abbastanza tempo in modo che la distribuzione e il trasferimento avvengono nello stesso anno. Un altro potenziale svantaggio è che se non si è almeno 55 e lasciare il vostro lavoro, si dovrà pagare una penale del 10 sulla base imponibile, che è il costo del titolo, (non il valore distribuzione completa). Tuttavia, ciò significa anche che se il titolo è cresciuto abbastanza (la NUA vale più l'importo originario), potrebbe valere la pena di pagare la penalità al fine di catturare il beneficio NUA. Quando si distribuisce dal vostro piano di datori di lavoro, il datore di lavoro è tenuto a trattenere il 20 dalle distribuzioni per l'IRS. ma si potrebbe essere in grado di ottenere intorno a questo. Avere trasferire il vostro datore di lavoro le attività non-azione direttamente sul tuo IRA. Poi hanno lo stock distribuito a voi in genere. In questo modo, non è rimasto nulla nel piano per l'IRS. Ma se non puoi evitare la tassa, assicurarsi che il proprio datore di lavoro trattiene solo il 20 sulla base dei costi, non l'intero importo. Inoltre, per scopi di registrazione non miscelare NUA magazzino con altre società per azioni nello stesso conto di intermediazione. Ciò potrebbe rendere molto difficile ottenere l'agevolazione fiscale. Invece, impostare un account separato per detenere le scorte NUA. Altri fattori per determinare prima di decidere di non lanciare i beni in un IRA sono se le azioni costituiscono una notevole quantità di vostro patrimonio netto. e se il vostro obiettivo principale è una maggiore diversificazione. Ricordate, una volta che lo stock è fuori dal piano di pensionamento, si dovrà versare imposte su tutti i profitti, anche se ad un tasso ridotto. D'altra parte, se si laminati sopra a un IRA e azioni vendute, l'imposta viene differita. Inoltre, le attività detenute in un IRA hanno una maggiore tutela dei creditori di conti non IRA. Infine, nel caso in cui il datore di lavoro non ha familiarità con la tattica imposta NUA, potrebbe essere necessario fare un po 'convincente. Questo potrebbe comportare ottenere un consulente finanziario competente o commercialista per intervenire a vostro nome. Conclusione Per ottenere l'agevolazione fiscale che è disponibile per società per azioni in un piano di pensionamento, hanno youll di spendere dei soldi in anticipo. E questo può scoraggiare alcuni investitori di utilizzarlo. Ma rispetto al carico fiscale voi oi vostri eredi può affrontare in futuro, potrebbe essere soldi ben spesi. (Per ulteriori letture correlate, vedere Spostamento vostri beni e rollover delle tasse, attività del piano può cambiare il paesaggio del vostro IRA.) Una misura del rapporto tra un cambiamento nella quantità domandata di un bene particolare e una variazione del suo prezzo. Prezzo. Il valore di mercato totale in dollari di tutto ad un company039s azioni in circolazione. La capitalizzazione di mercato è calcolato moltiplicando. Frexit abbreviazione di quotFrench exitquot è uno spin-off francese del termine Brexit, che è emerso quando il Regno Unito ha votato per. Un ordine con un broker che unisce le caratteristiche di ordine di stop con quelli di un ordine limite. Un ordine di stop-limite sarà. Un round di finanziamento in cui gli investitori acquistano magazzino da una società ad una valutazione inferiore rispetto alla stima collocato sul. Una teoria economica della spesa totale per l'economia e dei suoi effetti sulla produzione e l'inflazione. economia keynesiana era Opzioni developed. Trading nel vostro IRA Cosa è necessario sapere prima di opzioni di trading nel tuo account IRA. Mi piacciono le opzioni di trading nel vostro IRA siete venuto al broker destra. TradeKing combina una potente piattaforma di trading online con premiato servizio clienti e facile da capire le opzioni che investono l'istruzione per inizio e avanzati commercianti simili. Investire per la pensione non poteva essere più facile. Se sei pronto per iniziare a investire i soldi per la pensione, la prima mossa potrebbe essere quella di aprire un conto pensione individuale (IRA). (Si potrebbe anche voler investire in un 401 (k) o un altro account di investire pensione dal datore di lavoro. Se non si è più impiegato presso l'azienda che sponsorizza il vostro 401 (k), si può prendere in considerazione la conversione del 401 (k) ad un Roth IRA o tradizionale IRA. che di solito offrono più ampie e più flessibili scelte di investimento) Se siete interessati a auto-diretto investire online. si può decidere di destinare una percentuale dei vostri fondi pensione di investire in borsa, strategie di opzioni, investimenti internazionali, IPO investire o di altre forme di commercio più attivo. Si può destinare il resto del vostro denaro in veicoli di investimento a lungo termine con l'obiettivo di raggiungere una maggiore stabilità. Questi includono investono in obbligazioni, attività diversificate, e altre strategie di investimento a reddito fisso. Ma prima di investire in qualsiasi cosa, youll bisogno di aprire un conto dei ritiri. Aprire la tua IRA I due tipi più popolari di IRA sono IRAs tradizionale e Roth IRA. Quando si confrontano tradizionale vs. Roth IRA. la situazione fiscale è un elemento importante da considerare. In un tradizionale IRA, i vostri contributi annuali possono essere in grado di essere dedotti dalle tasse per l'anno in cui si investe. Il rovescio della medaglia è che il youll devono pagare le tasse per i ritiri in pensione. In un Roth IRA, si investe di dollari post-tasse adesso e ricevi nessuna detrazione fiscale in corso - ma è possibile prelevare denaro esentasse durante gli anni di pensione. Se si soddisfano i requisiti per questo tipo di account, Roth IRA lasciate che il vostro fondi investiti composto esentasse, che è possibile salvare un fascio nel lungo periodo. TradeKing offre alcuna tassa-IRA con una vasta gamma di scelte di finanza-investimento personali. Come un investitore indipendente, in ultima analisi, chiama i colpi sulle tue scelte di investimento. Detto questo, mer lieti di farvi conoscere investire strumenti, risorse online e investire fonti di notizie per aiutarvi a trovare gli investimenti che corrispondono alle vostre esigenze. Se siete interessati a opzioni, assicuratevi di richiedere l'approvazione opzioni come parte della propria applicazione. Il livello di approvazione opzioni assegnate dipende dal vostro livello di esperienza di trading, patrimonio investibile, e di altri fattori di idoneità. La nostra procedura di acquisto online rende facile richiesta di approvazione opzioni, o semplicemente chiedere di parlare con un account di apertura portiere TradeKing. Ho un IRA. Ora come faccio a iniziare a investire e il commercio eccellente domanda. Oggi gli investitori possono scegliere tra un sacco di diversi veicoli di investimento, ma può essere sconcertante sapere come iniziare. Oltre alle scelte di asset allocation, come quelle sopra descritte, gli investitori hanno bisogno di sviluppare il proprio approccio e stile. Ad esempio, alcuni preferiscono investire valore, oppure optare per investimenti che corrispondono ai loro valori personali, come l'investimento socialmente responsabile o investire biblica. (Entrambi questi approcci andare con altri nomi:. Ex investendo verde, investendo responsabile nei confronti dell'ambiente, investimenti etici o semplicemente verde investire quest'ultimo investendo Christian, investire manifesto, o il suono che investe mente) Tutti questi approcci in grado di offrire scelte interessanti che anche soddisfare le vostre convinzioni personali e prospettive di mercato. Quali tipi di strategie di opzioni posso commercio nel mio IRA Se utilizzato in modo appropriato, le opzioni possono essere un investimento altamente flessibile. Alcuni commercianti scelgono posizioni direzionali, noto anche come speculare. In questi traffici (come ad esempio l'acquisto di una lunga chiamata o lungo put) è possibile avere un profilo economico che permette di sostanziale o illimitato potenziale di profitto con il rischio definito. Ma tenere a mente, un investitore può perdere l'intero importo investito. Un'altra scelta è quello di ridurre il rischio di ribasso su una posizione esistente. Questo può essere fatto quando si acquista una put protettiva. Un terzo aspetto comune di negoziazione di opzioni ha un obiettivo di generare qualità. Questo è comunemente perseguito con un gioco chiamata coperta. L'investitore può raccogliere premio con la vendita di una chiamata coperto contro una posizione esistente. Anche se questo gioco limita il potenziale di profitto rialzo della posizione combinata, può essere utile quando si prevede che il minimo movimento. Naturalmente, non vi è ancora notevole rischio in questo scenario - se lo stock diminuisce in valore. In altre parole, conoscere le opzioni può aiutare a dotare di opzioni di trading in qualsiasi condizione di mercato. significa intelligente investire sempre educato prima, così lascia iniziare con alcuni donts di negoziazione di opzioni nel vostro IRA. IRA non può essere abilitato per il commercio di margine, che impedisce di utilizzare strategie di alcune opzioni. Ad esempio, se vendi mette brevi, devono essere completamente cash-assicurato. In caso contrario, questa strategia non è consentito in un IRA. posizioni corte put hanno un potenziale di profitto limitata con una notevole quantità di rischio. Inoltre, non è possibile vendere le chiamate brevi (chiamate nudo) in un IRA. Una breve chiamata offre anche un potenziale di profitto limitato, ma può portare a perdite illimitate. Altre strategie avanzate che sono off-limits perché coinvolgono margine includono chiamare spread anteriori, combo brevi, o VIX spread di calendario. Se si utilizzano queste tre strategie in un account non-pensionamento, si dovrebbe essere informato di alcuni fatti importanti. Questi spread coinvolgono più gambe di opzione con ulteriori rischi e molteplici commissioni. Essi possono anche provocare una situazione fiscale complessa che sarebbe meglio gestita dal proprio consulente fiscale personale. E, infine, queste sono limitate strategie potenziali di profitto che può portare a perdite illimitate. È possibile conoscere queste e altre strategie di opzioni, tra cui ridurre al minimo i rischi e suggerimenti per migliorare le vostre probabilità di successo, in linea TradeKings centro di formazione commerciale. La nostra fiorente Trader di rete comprende il popolare blog Opzioni Guy, offrendo un facile da seguire l'educazione opzioni per iniziare a livelli di abilità avanzate. Aprire un conto TradeKing oggi una licenza a livello nazionale azione e le opzioni di intermediazione, TradeKings missione è semplice: per aiutare gli investitori auto-diretto diventano più intelligenti e commercianti più potere. Al TradeKing offriamo lo stesso prezzo equo e semplice a tutti i nostri clienti - solo 4,95 per il commercio, più 65 centesimi per ogni contratto di opzione. Youll scambi a quel prezzo, non importa quante volte si scambi, o quanto grande o piccolo il tuo account potrebbe essere. Perché non fare l'investimento giusto e semplice SmartMoney assegnato TradeKing suoi massimi 5 stelle per il servizio clienti eccellente a partire dal 2008 fino al 2011. Il sondaggio SmartMoney brokeraggio online valuta broker in categorie tra cui commissioni, strumenti di trading, prodotti di investimento, il servizio clienti, la ricerca, i tassi di interesse, servizi bancari e fondi comuni di investimento. ISCRIVITI TradeKing E GUADAGNA 1.000 in commissione LIBERO SCAMBIO Trade Commission libero quando si finanziare un nuovo account con 5.000 o più. Usa il codice promozionale FREE1000. Approfittate di basso costo, un servizio di prim'ordine e la piattaforma pluripremiata. Inizia oggi scoprire da soli opzioni comportano rischi e non sono adatti a tutti gli investitori. Clicca qui per rivedere le caratteristiche e rischi brochure Opzioni standard prima di iniziare le opzioni di trading. Opzioni investitori potrebbero perdere l'intero importo del loro investimento in un periodo relativamente breve di tempo. Trading online ha rischi inerenti a causa di tempi di risposta del sistema e di accesso che variano a causa di condizioni di mercato, le prestazioni del sistema e di altri fattori. Un investitore dovrebbe capire queste e altre rischi prima di trading. Dagger 4.95 per azioni e opzioni compravendite on-line, aggiungere 65 centesimi per ogni contratto di opzione. TradeKing addebita un ulteriore 0,35 per contratto su alcuni prodotti su indici, se le tasse spese di cambio. Vedi la nostra FAQ per i dettagli. TradeKing aggiunge 0,01 dollari per azione sull'intero ordine per gli stock a prezzi inferiore a 2,00. Consulta le nostre Commissioni e pagina Tariffe per commissioni su traffici di broker-assistita, gli stock a basso prezzo, si diffonde opzione, e altri titoli. I nuovi clienti possono beneficiare di questa offerta speciale, dopo l'apertura di un conto TradeKing con un minimo di 5.000. È necessario applicare per il libero commercio commissione offerta inserendo il codice promozionale FREE1000 all'apertura del conto. I nuovi account ricevono 1.000 nel credito commissione per azionari, ETF e opzione negoziazioni eseguite entro 60 giorni di finanziamento del nuovo account. Il credito Commissione prende un giorno lavorativo dalla data di finanziamento da applicare. Per beneficiare di questa offerta, nuovi conti devono essere aperti da 3.242.017 e finanziati con 5.000 o più entro 30 giorni di apertura del conto. credito Commissione copre gli ordini azionari, ETF e opzioni, tra cui la commissione per contratto. applicano ancora Esercizio e di assegnazione tasse. Non riceverai una compensazione in denaro per eventuali commissioni di libero scambio non utilizzati. L'offerta non è trasferibile o cumulabile con altre offerte. Aperto a residenti negli Stati Uniti solo ed esclude i dipendenti di TradeKing Group, Inc. o delle sue affiliate, attuali TradeKing Securities, LLC titolari di conti e di nuovi titolari di conto che hanno mantenuto un conto con TradeKing Securities, LLC negli ultimi 30 giorni. TradeKing può modificare o sospendere questa offerta in qualsiasi momento senza preavviso. I fondi minimi di 5.000 devono rimanere nel conto (al netto di eventuali perdite commerciali) per un minimo di 6 mesi o TradeKing possono addebitare il conto per il costo del denaro assegnato al conto. L'offerta è valida per un solo account per ogni cliente. Potrebbero essere applicate altre restrizioni. Questa non è un'offerta o una sollecitazione in alcuna giurisdizione in cui non siamo autorizzati a fare affari. TradeKing ricevuto 4 su 5 stelle a Barrons 12 (marzo 2007), 13 ° (marzo 2008), 14 (marzo 2009), 15 (marzo 2010), 16 (marzo 2011), 17 (marzo 2012), 18 (marzo 2013) , 19 (marzo 2014), 20 (marzo 2015), e 21 (marzo 2016) classifica annuale dei migliori online Broker. Barrons anche classificato TradeKing come uno dei migliori industrys per le opzioni di commercianti nella loro indagine 2016. Le indagini si basano su tecnologia Trading, Usabilità, Mobile, gamma di offerta, Ricerca, Servizi Portfolio Analysis Report, Customer Service Istruzione, e costi. Barrons è un marchio registrato di Dow Jones Company 2016. Secondo entrambi gli agenti di cambio 2015 e 2016 in linea Broker recensioni, TradeKing ha ricevuto un totale di 4 su 5 stelle recensione e, pertanto, si riferisce la presente come una società di intermediazione superiore in entrambe le indagini. TradeKing è stato valutato Best in Class per commissioni da agenti di cambio nei loro 2015 e 2016 Broker recensioni. Quattro stelle sono stati assegnati per le commissioni Commissioni, la ricerca, il servizio clienti e l'istruzione nel 2015 e 2016. Il TradeKing piattaforma Live ha ricevuto il 1 broker innovazione nel 2015 e la rete Trader è stato valutato il 1 Comunità nel 2014. Ogni agenti di cambio revisione annuale prende diversi centinaia di ore di ricerca per completare e include le valutazioni di broker per nove diverse aree attraverso 272 diverse variabili: Commissioni Commissioni, facilità d'uso, Piattaforme Strumenti, ricerca, Customer Service, Offerta di investimenti, l'istruzione, mobile Trading e Banking. NerdWallet sostenuto TradeKing tra i fornitori IRA e broker a buon mercato a loro 2016 recensione. TradeKing è stato anche nominato uno dei migliori broker online per Stock Trading da NerdWallet nel 2015. Il broker è stato valutato quattro su cinque stelle di NerdWallets recensione squadra a causa delle sue basse commissioni, la ricerca di alto livello, dati senza software di analisi, di facile utilizzo strumenti e minima 0 conto. NerdWallet guarda oltre 20 criteri prima di assegnare un broker un rating o di una raccomandazione, comprese le commissioni, spese, minimi di conto, la piattaforma di trading, assistenza clienti e gli investimenti e la selezione conto. Ogni criterio ha un valore ponderato, che NerdWallet utilizza per calcolare un stelle. Documentazione di supporto TradeKings di servizi e strumenti di premi e affermazioni sono disponibili su richiesta telefonando al 877-495-5464 o via email all'indirizzo servicetradeking. Agenti di cambio e NerdWallet mantenere rapporti di cross-marketing con TradeKing Group, Inc. TradeKing Securities, LLC non è affiliato con, non sponsorizza, non è sponsorizzato da, non approva, e non è stato convalidato da parte delle società di cui sopra o uno qualsiasi dei loro affiliati aziende. Ogni investimento comporta rischi, le perdite possono superare il capitale investito, e il rendimento passato di un titolo, industria, settore, mercato o prodotto finanziario non garantisce risultati futuri o ritorni. TradeKing fornisce agli investitori auto-diretto con i servizi di intermediazione di sconto, e non fa raccomandazioni o offrire investimento,, consulenza legale o fiscale finanziaria. Tu solo sei responsabile di valutare i meriti ei rischi associati con l'uso di sistemi TradeKings, servizi o prodotti. Multiple-gamba opzioni di strategie comportano rischi aggiuntivi. e può comportare trattamenti fiscali complesse. Si prega di consultare una tassa prima professionista per l'attuazione di tali strategie. La volatilità implicita rappresenta il consenso del mercato per quanto riguarda il futuro livello di volatilità del prezzo delle azioni e la probabilità di raggiungere un determinato punto di prezzo. I greci rappresentano il consenso del mercato di come l'opzione reagisce ai cambiamenti di alcune variabili associate con il prezzo di un contratto di opzione. Non c'è alcuna garanzia che le previsioni di volatilità implicita o i greci saranno corretti. Futures Trading è offerto agli investitori auto-diretto attraverso MB Trading Futures. MB Trading, membro FINRA IB, SIPC MB Trading Futures, Inc. membro IB NFA scambi di futures è di natura speculativa e non è appropriato per tutti gli investitori. Gli investitori dovrebbero utilizzare solo il capitale di rischio quando trading futures e opzioni perché c'è sempre il rischio di perdita sostanziale. negoziazione di valute (Forex) è offerto a investitori auto-diretto attraverso TradeKing Forex. TradeKing Forex, Inc. e TradeKing Securities, LLC sono separati, ma le aziende affiliate. conti forex non sono protetti dalla Securities Investor Protection Corp. (SIPC). Forex trading comporta un rischio significativo di perdita e non è adatto per tutti gli investitori. L'aumento del rischio aumenta leva. Prima di decidere di commercio del forex, si dovrebbe considerare con attenzione i vostri obiettivi finanziari, il livello di investire l'esperienza e la capacità di prendere rischi finanziari. Tutte le opinioni, notizie, ricerche, analisi, prezzi o altre informazioni contenute non costituiscono consiglio di investimento. Leggi la piena divulgazione. Si prega di notare che l'oro spot e di argento non sono soggetti a regolamentazione ai sensi del Commodity Exchange Act degli Stati Uniti. TradeKing Forex, Inc. agisce come un introducing broker di GAIN Capital Group, LLC (GAIN Capital). Il vostro conto forex è detenuto e mantenuta a GAIN capitale che funge da stanza di compensazione e di controparte per il vostro commercio. 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